个人二手住房转让不仅关系到房产所有权的转移，还涉及一系列复杂的纳税事项。从增值税、个人所得税到契税、印花税，每一项税费都可能对交易成本和买卖双方的经济利益产生重大影响。那么，在二手住房转让过程中，究竟需要缴纳哪些税费？又是否存在税收优惠政策呢？
一、个人转让二手住房要交哪些税？
出让方应缴纳：增值税、个人所得税、城市建设维护税、教育费附加以及地方教育附加税。
1、增值税
个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。计算公式:增值税=含税价款:(1+5%)×5%；
个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。
注意：以取得的房屋产权证或契税完税证明上注明的时间作为其购买房屋的时间。
2、个人所得税
个人转让二手房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率为20%。
纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，按转让收入1%-3%核定征收个人所得税。
对转让二手房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。
以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税:
①房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;
②房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人:
③房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
通过离婚析产的方式分割房屋产权是夫妻双方对共同共有财产的处置，个人因离婚办理房屋产权过户手续，不征收个人所得税。
3、城市建设维护税
以实际缴纳的增值税税额为计税依据，按所属地区适用税率征收。(市区7%，县城、镇5%，其他1%)
4、教育费附加
以实际缴纳的增值税税额为计税依据按3%征收。
5、地方教育附加
以实际缴纳的增值税税额为计税依据按2%征收。
注意：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
二、个人转让二手住房有没有相关税收优惠？
有的。
1、对个人销售或购买住房暂免征收印花税。
2、对个人销售住房暂免征收土地增值税。
3、个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。
4、个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
家庭唯一生活用房是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人(有配偶的为夫妻双方)仅拥有一套住房。
综上所述，个人二手住房转让涉及的纳税事项繁多，但通过合理利用税收优惠政策，买卖双方可以有效降低交易成本。了解并合理利用这些政策，不仅有助于交易的顺利进行，还能为房地产市场的健康发展贡献力量。
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