在繁忙的企业财务管理中，每一个细节都关乎着企业的税务合规与财务健康。年末作为财务工作的收官之际，计提所得税是不可或缺的一环。然而，若不慎在年末遗忘了这一重要步骤，面对年后的税务处理，我们又该如何应对呢？别担心，今天小编就来为大家详细解答“年末忘记计提所得税年后该怎么处理”的疑问。
一、年末忘记计提所得税年后如何处理呢
年末忘记计提所得税年后处理步骤如下：
1、要将去年未分配利润中的所得税部分在贷方计入年度利润，这样才可以补提税款并将其列入当期的所得税费用中。
2、在计提去年的所得税后，企业还需要按照实际情况来计提本年度每个季度的所得税费用。但是在这个过程中，一定要进行正确的账务处理。
3、在会计期末，则需要进行年终汇算清缴，这是企业进行所得税处理的重要节点。
如果企业出现灰色的也是需要申请计提所得税的，但不需要缴纳所得税。如果在本年度出现盈利则需要使用盈利来弥补去年的亏损，用税后的利润通过法定盈余公积来进行分配。大多数中小型企业中，不会提出过多的法定盈余公积。
二、去年企业所得税的补计提会计分录
如果没计提就得补提上一年的企业所得税。由于上年有第四季和全年的所得税没有计提出来，也就是结转本年利润已经把这个包含的所得税费用转到利润分配中，所以要先从利润分配中补提所得税。
1、计提去年企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
2、缴纳去年企业所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
3、结转利润
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
通过上述步骤，企业可以有效解决年末忘记计提所得税的问题，确保税务处理的及时性和准确性。小编在此提醒各位财务工作者，面对税务工作，务必保持高度的责任心和细致的工作态度，避免因疏忽而带来的不必要的麻烦。
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